{"id":116,"date":"2026-03-27T15:11:22","date_gmt":"2026-03-27T15:11:22","guid":{"rendered":"https:\/\/nietolawyers.com\/?post_type=actualidad&p=4567"},"modified":"2026-04-28T19:48:41","modified_gmt":"2026-04-28T19:48:41","slug":"criptomonedas-y-la-dian-que-debes-declarar-desde-cuando-y-que-pasa-si-no-lo-hicistesd1","status":"publish","type":"noticias-legales","link":"https:\/\/arasaka.sergioduran.dev\/nuevo-nieto-lawyers1\/noticias-legales\/criptomonedas-y-la-dian-que-debes-declarar-desde-cuando-y-que-pasa-si-no-lo-hicistesd1\/","title":{"rendered":"Criptomonedas y la DIAN: \u00bfQu\u00e9 debes declarar, desde cu\u00e1ndo y qu\u00e9 pasa si no lo hiciste?[SD1]\u00a0"},"content":{"rendered":"\n
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\u00bfTienes Bitcoin, Ethereum u otras criptomonedas y no sabes c\u00f3mo declararlas ante la DIAN? Conoce tus obligaciones tributarias, las sanciones por no declarar y c\u00f3mo regularizar tu situaci\u00f3n antes de que la DIAN act\u00fae. Gu\u00eda jur\u00eddica actualizada 2026<\/p>\n\n \n

Si tienes criptomonedas y nunca las has declarado ante la DIAN, hay una alta probabilidad de que est\u00e9s en riesgo hoy, no en el futuro. La DIAN ya tiene herramientas para rastrear operaciones con exchanges internacionales y est\u00e1 cruzando informaci\u00f3n. La pregunta no es si debes declarar, sino qu\u00e9 tan expuesto est\u00e1s.<\/p>\n

Desde la expedici\u00f3n del Concepto Unificado 1621 de 2023<\/a>, la DIAN consolid\u00f3 su posici\u00f3n: los criptoactivos son activos intangibles que deben declararse en Colombia, y la obligaci\u00f3n no naci\u00f3 en 2023. Exist\u00eda antes. Lo que cambi\u00f3 es que ahora la DIAN tiene las herramientas, el criterio jur\u00eddico consolidado y la voluntad institucional para fiscalizar.<\/p>\n

Este art\u00edculo explica con precisi\u00f3n qu\u00e9 debes declarar, desde cu\u00e1ndo, qu\u00e9 consecuencias tiene no haberlo hecho y qu\u00e9 pasos puedes dar hoy para protegerte.<\/p>\n\n \n

\u00bfQu\u00e9 son los criptoactivos seg\u00fan la DIAN?<\/h2>\n
\"Criptoactivos<\/div>\n\n

Seg\u00fan el Concepto Unificado 1621 del 17 de octubre de 2023, la DIAN define los criptoactivos como representaciones digitales de valor que no son emitidas ni respaldadas por un banco central, pero que pueden ser utilizadas como medio de intercambio, unidad de cuenta o reserva de valor.<\/p>\n

Para efectos tributarios, los criptoactivos se clasifican como activos intangibles y quedan sujetos a las reglas generales del Estatuto Tributario aplicables al patrimonio y la renta.<\/p>\n

Esto incluye: Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH), stablecoins (USDT, USDC), tokens de utilidad y cualquier otro criptoactivo que se tenga o transe en Colombia.<\/p>\n\n

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Bitcoin (BTC)<\/div>\n
Ethereum (ETH)<\/div>\n
Stablecoins (USDT, USDC)<\/div>\n
Tokens de utilidad<\/div>\n <\/div>\n\n \n

\u00bfDesde cu\u00e1ndo existe la obligaci\u00f3n de declarar criptomonedas en Colombia?<\/h2>\n\n

Este es el punto que genera m\u00e1s confusi\u00f3n y m\u00e1s riesgo.<\/p>\n

La obligaci\u00f3n de declarar criptoactivos no naci\u00f3 con el Concepto Unificado de 2023. Ese documento unific\u00f3 y aclar\u00f3 criterios, pero la obligaci\u00f3n de fondo exist\u00eda antes, por las siguientes razones:<\/p>\n\n \n

L\u00ednea de tiempo legislativa<\/strong><\/p>\n

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Siempre vigente<\/div>\n
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Art. 261 E.T.<\/p>\n

Obliga a incluir en el patrimonio bruto todos los bienes y derechos apreciables en dinero<\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n

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2019<\/div>\n
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Ley 2010<\/p>\n

Introdujo el art\u00edculo 102-3 al E.T., reconociendo los activos virtuales en el sistema financiero<\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n

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2021<\/div>\n
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Ley 2155<\/p>\n

Reforz\u00f3 las obligaciones de reporte sobre activos en el exterior, incluyendo criptoactivos<\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n

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2022<\/div>\n
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Oficio DIAN 904512<\/p>\n

Confirm\u00f3 que las criptomonedas son activos intangibles sujetos a declaraci\u00f3n<\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n

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2023<\/div>\n
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Concepto Unificado 1621<\/p>\n

Consolid\u00f3 criterios sobre valoraci\u00f3n, tributaci\u00f3n y reporte<\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n\n

\n Conclusi\u00f3n jur\u00eddica:<\/strong> Si ten\u00edas criptomonedas con valor superior al umbral de declaraci\u00f3n desde 2016, ten\u00edas la obligaci\u00f3n de incluirlas en tu declaraci\u00f3n de renta o de bienes en el exterior.\n <\/div>\n\n \n

\u00bfQui\u00e9nes est\u00e1n obligados a declarar criptomonedas?<\/h2>\n
\"Obligaci\u00f3n<\/div>\n\n

No toda persona que tenga criptomonedas est\u00e1 obligada a declarar renta. La obligaci\u00f3n depende de si cumples los umbrales generales del art\u00edculo 592 y siguientes del Estatuto Tributario.<\/p>\n

Est\u00e1s obligado a declarar si, al 31 de diciembre del a\u00f1o gravable:<\/strong><\/p>\n

    \n
  • Tu patrimonio bruto (incluyendo criptoactivos) supera las 4.500 UVT (aproximadamente $212 millones de pesos para 2023).<\/li>\n
  • Tus ingresos brutos superan las 1.400 UVT.<\/li>\n
  • Realizaste compras y consumos superiores a 1.400 UVT.<\/li>\n
  • Eres responsable del impuesto sobre las ventas (IVA).<\/li>\n <\/ul>\n\n
    \n \u26a0\ufe0f Si tus criptomonedas hacen que superes cualquiera de estos umbrales, la obligaci\u00f3n de declarar es plena, incluso si no las vendiste.\n <\/div>\n\n \n

    \u00bfQu\u00e9 debes declarar y c\u00f3mo?<\/h2>\n\n

    Lo que S\u00cd genera obligaci\u00f3n tributaria<\/strong><\/p>\n\n

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    1<\/div>\n
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    Patrimonio (tenencia al 31 de diciembre)<\/p>\n

    Toda criptomoneda que tengas en tu billetera al cierre del a\u00f1o gravable debe incluirse en tu declaraci\u00f3n de renta como parte del patrimonio bruto, valuada a su precio de mercado en esa fecha.<\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n

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    2<\/div>\n
    \n

    Ganancia ocasional (por venta)<\/p>\n

    Si vendiste criptomonedas que ten\u00edas hace m\u00e1s de dos a\u00f1os y obtuviste utilidad, esa utilidad se grava como ganancia ocasional a la tarifa del 15%.<\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n

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    3<\/div>\n
    \n

    Renta l\u00edquida (por venta en menos de dos a\u00f1os)<\/p>\n

    Si vendiste criptomonedas que adquiriste hace menos de dos a\u00f1os, la utilidad se trata como ingreso ordinario y se grava seg\u00fan tu tarifa marginal de renta.<\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n

    \n
    4<\/div>\n
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    Renta por servicios pagados en cripto<\/p>\n

    Si recibiste criptomonedas como contraprestaci\u00f3n por servicios prestados, ese ingreso es renta ordinaria y debe declararse por su valor en pesos al momento de la recepci\u00f3n.<\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n

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    5<\/div>\n
    \n

    Criptomonedas en el exterior<\/p>\n

    Si tus criptoactivos est\u00e1n custodiados en exchanges extranjeros (Binance, Coinbase, Kraken, etc.) y su valor supera 2.000 UVT, debes reportarlos en la declaraci\u00f3n de activos en el exterior (formulario 160).<\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n\n \n

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    \u00bfPodr\u00edas estar en riesgo ante la DIAN por tus criptomonedas?<\/h3>\n

    Responde con honestidad (respuestas cerradas S\u00cd \/ NO):<\/p>\n\n

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    \u00bfTienes criptomonedas en exchanges como Binance, Coinbase, Kraken u otros?<\/div>\n
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